Нехватка и противоречивость информации о наличии и движении запасов материальных оборотных средств (МОС) вынуждают специалистов в области национальных счетов искать новые подходы для их достоверного расчета, помимо часто используемого метода товарного потока (балансового метода), в связи с неточностями, обусловленныти множеством входящих расчетов. Для уточнения результатов расчетов предлагается использовать макроэконометрические модели векторных авторегрессионных временных рядов, приведенную форму системы одновременных эконометрических уравнений с опорой на несколько временных рядов с замедлениями, лагами. Разностная форма данных моделей пригодна для достижения стационарности изначально нестационарных временных рядов и оценки приростов переменных, в частности изменения запасов материальных оборотных средств. Данный показатель как компонент валового внутреннего продукта отражается в счете операций с капиталом и имеет, как правило, весьма нестабильную динамику, обусловленную ожиданиями экономических субъектов, конъюнктурой рынков и, возможно, сезонным влиянием. При изначальной стационарности рядов запасов МОС возможен, при наличии достаточно продолжительных наблюдений, расчет их уровней, в частности для баланса активов и пассивов системы национальных счетов. Одним из ключевых моментов в оценке запасов МОС является их пересчет в сопоставимые цены для выделения «мнимой» части их стоимости - за счет изменения цен за время нахождения этих средств в запасах. В статье предлагается вменять продолжительность хранения (оборачиваемость) МОС как длину лага векторной авторегрессии, подразумевая вменение таким образом продолжительности цикла использования материальных оборотных средств. Изменение стоимости запасов МОС за счет изменения цен по мнению автора, можно оценивать при помощи переписанной в вид скользящего среднего модели, выраженной через функции «импульсного отклика».
The lack and inconsistency of information on the availability and movement of inventories is forcing national accountants to look for new approaches for their reliable calculation, in addition to the commonly used commodity flow method (balance sheet method), due to inaccuracies, due to the many incoming payments. To refine the results the author proposes to use mathematic models, in particular, macroeconometric models of vector autoregressive time series given in the form of a system of simultaneous econometric equations relying on several time series with the slowdowns, lags. Taking first differences of variables in these models is suitable to achieve stationarity for initially non-stationary time series and for estimation of increases, in particular, on changes in inventories. The latter is a component of gross domestic product reflected in the capital account of the nation and behaves very unstable, due to expectations of economic agents, market conditions and possible seasonal influence. Initial stationarity of inventories time series, given a sufficiently lengthy observations, makes possible the calculation of their levels, in particular, for the balance sheet of the nation. One of the key moments in the calculation of inventories is their deflation in comparable prices to highlight the «imaginary» part of their value due to price changes during the time spent in their inventory. The article proposes to impute duration (turnover) as the length of the vector autoregression lag, implying thus the cycle time of the use of inventories. The change in the value due to price changes is proposed to rewrite in a kind of moving average model expressed via the functions of «impulse response».
The authors declare that there are no conflicts of interest present.